올해는 부가가치세 신고기한이 연장되어 1월 31일까지 하시면 됩니다. 부가가치세(이하 부가세) 신고를 처음 해보는 분들은 부가세 개념부터 명확하게 이해하셔야 합니다! 올해부터는 홈택스의 메뉴가 변경되었습니다. 전체 구성은 깔끔해진 것 같은데, 이전 메뉴에 익숙해져서인지 적응이 필요하네요. 25년 부가세신고 전체 구성은 다음과 같습니다. 홈택스 메뉴도 위 순서대로 되어 있습니다. 그럼, 2025 부가가치세 신고 시작해 볼까요? 홈택스에 접속합니다. 정기확정신고로 이동합니다. 기본정보 입력 화면이 나오는데, 사업자등록번호를 입력하고 확인 버튼을 누르면 정보들이 채워집니다. 화면 하단으로 이동하여 저장하기 버튼을 누르면 이제 시작입니다. 순서대로 입력하시면 됩니다~! 미리채움 서비스 팝업이 뜨면 예를 눌러서 정보를 그대로 불러와도 되는데, 저는 직접 입력해 봅니다. 매출처별 세금계산서 합계표를 입력해야 하는데 밑줄 쳐진 0을 누릅니다. 불러오기 버튼을 누르면 전자세금계산서로 발급한 내역이 나옵니다. 상세한 내용을 보고 싶으면, 위 화면에서 자료조회 버튼을 눌러봅니다. 닫기 버튼을 누르고 다시 매출처별 세금계산서 합계표 화면에서 입력완료 버튼을 누릅니다. 매출세액 메인화면으로 돌아오면 아래와 같이 세금계산서 발급분이 입력된 것을 볼 수 있습니다. 신용카드, 현금영수증 발행분이 있다면 입력하는데 저는 없어서 넘어가고, 과세표준명세를 누릅니다. 매출금액과 동일하게 과세표준 금액을 아래 빨간색 사각형 부분에 직접 입력해 줍니다 부동산 임대업의 경우는 매출세액 메인화면에서 부동산 임대공급가액 명세서를 입력해야 합니다 친절하게 알림 팝업이 뜨네요. 월세 금액 외에 보증금에 대한 이자금액(간주임대료)도 반드시 입력해야 합니다~! 임대사업 명세입력 버튼을 누릅니다. 임차인의 사업자 등록번호를 입력하고, 임차인 조회 버튼을 누르면 정보가 채워집니다. 24년 2기에 신규 계약한 임차인이라면 임대정보와 임대기간 정보를 새로 입력해야 합니다. 임대기간과 보증금, 월세를 입력하면 보증금 이자와 월 임대료 합계가 자동으로 계산됩니다. 여기서 끝난 것이 아닙니다! 화면 아래로 이동하여 입력내용 추가하기 버튼을 눌러서 임차인별 임대사업명세에 정보가 입력된 것을 확인합니다. 부동산 임대공급가액 명세서가 입력된 것을 확인합니다. 보증금 이자 합계는 매출세액의 기타항목에 입력하라고 하는군요. 임차인의 보증금을 갖고 있으면 은행 이자만큼은 매출이 생긴 거니, 그에 대한 간주임대료를 내라는 겁니다. 매출세액 메인화면에서 아래 입력하기 버튼을 누르면 됩니다. 보증금에 대한 간주임대료가 자동으로 계산됩니다. 이렇게 매출세액 입력이 끝났습니다~! 이제 매입세액으로 넘어갈까요? 매입세액 입력 메인화면입니다. 매입처별 세금계산서 합계표부터 입력해야겠죠? 세금계산서 발급분을 불러오기 하면 자동으로 채워집니다. 상세한 내용을 보려면 위 화면에서 자료조회 버튼을 누릅니다. 매입세액은 중개수수료와 공실 관리비 부분입니다. 부동산 임대업에서 매입세액 부분은 그 외 입력할 것은 크게 없네요. 다음은 공제, 감면, 가산세액 입력입니다. 메인화면입니다. 그 밖의 경감, 공제세액으로 들어갑니다. 전자신고 세액공제 1만 원 확인하고, 작성하기 버튼을 누릅니다. 전자세금계산서 발급 1건당 200원을 공제받을 수 있습니다. 전자세금계산서 발급세액 공제 조건 맞는지 확인하시고, 건당 200원 공제 확인합니다. 최종 10,600원 공제입니다. 마지막은 딱히 입력할 것은 없는데, 저는 한 개가 있었습니다. 관리사무소에서 공실 관리비에 대한 계산서를 늦게 발급해서인지 아래에 매입금액이 나오네요. 최종 확인하고, 입력완료 버튼을 누릅니다. 여기까지 입력했으면, 이제 끝입니다. 최종 납부해야 할 부가세는 다음과 같이 계산되어, 화면 좌측 상단에 나옵니다. 최종 납부세액 확인하고, 신고서 제출하기 신고한 시간까지 알려주는군요~ 다 입력하고 신고서 제출하려고 할 때 다음 팝업이 나오는 경우가 있습니다. 과세표준명세서의 합계금액과 과세표준 및 매출세액 합계금액이 다르다고요? 아래 화면에서 1번과 2번이 다르다는 얘기입니다. 왜 달라졌을까요? 매출세액에 간주임대료가 더해지지 않아서인데, 위 화면에서 2번 부분을 눌러서 들어갑니다. 아래 화면에서 1번 금액과 똑같이 2번에 매출 합계액을 입력합니다. 입력완료하고 다시 신고하면 끝~! 원문은 아래 블로그 입니다. https://blog.naver.com/bleach99/223730446748 유튜브 영상으로 보실 분들은
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